Administratieve onderzoeken

Bij een administratief onderzoek hanteert AMF Recherchediensten niet uitsluitend boekhoudkundige technieken, maar maken wij vooral gebruik van onze ervaringen uit soortgelijke (frauduleuze) situaties. Ook kijken wij naar hetgeen gebruikelijk is in de betreffende branche. Een administratief onderzoek, zoals naar declaraties, wordt door onze medewerkers meestal anders uitgevoerd dan door een boekhouder of accountant.

Vaak ontstaan binnen organisaties ongewenste activiteiten door het ontbreken van duidelijke richtlijnen. Maar ook het opzettelijk negeren van de regels veroorzaakt ongewenste situaties.

Het ontbreken van een duidelijke en effectieve functiescheiding in de keten: bestelling - goederenontvangst - goedkeuring inkoopfacturen - geldontvangsten - bankstortingen, evenals het ontbreken van een regelmatige controle, kunnen na verloop van tijd tot uiterst vervelende en verliesgevende situaties leiden.

Uit de door AMF Recherchediensten uitgevoerde administratieve onderzoeken kan niet alleen blijken door wie en op welke wijze gefraudeerd is, maar ook dat (een deel van) de geld- of goederenstroom niet of slechts onvolledig is vastgelegd. Meestal direct een reden om de interne regels te verbeteren en vaker de naleving hiervan te controleren.